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二三四五:关于对公司控股股东及其他关联方占


  上海二三四五网络控股集团股份有限公司 专项审计说明 2016 年度 关于对上海二三四五网络控股集团股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明 信会师报字[2017]第 ZA10488 号 上海二三四五网络控股集团股份有限公司董事会: 我们审计了后附的上海二三四五网络控股集团股份有限公司(以 下简称“贵公司”)2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇 总表(以下简称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机 构的有关规定编制以满足监管要求。 一、管理层对汇总表的责任 管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控 制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表 的总体列报。 专项审计说明第 1 页 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审 计意见提供了基础。 三、专项审计意见 我们认为,贵公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情 况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制 以满足监管要求。 四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制 我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是上海二三四五网络控股集 团股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求 而编制的。因此,汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供 上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2016 年年度报告披露之目 的,不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。 立信会计师事务所 中国注册会计师:严劼 (特殊普通合伙) 中国注册会计师:王雄平 中国上海 二 O 一七年三月八日 专项审计说明第 2 页 专项审计说明第 3 页